Le Family Office est un terme ramené d’outre-Atlantique dans les années 1970 qui vise à accompagner des clients dans la gestion de leur patrimoine. Les missions sont diverses : contrôler les actifs afin de les pérenniser, garantir la conservation des intérêts patrimoniaux de la famille et transmettre les biens à la génération suivante tout en veillant à la préservation de l’harmonie familiale.
La famille est au cœur de l’intitulé de ce nouveau service, tout comme elle l’est dans le quotidien du notaire. Cette nouvelle corde qui s’offre à son arc a l’avantage de faire de lui, grâce à une lecture globale de la situation patrimoniale de ses clients, un interlocuteur privilégié dans la conduite de ses affaires. Le conseils et l’accompagnement instaurent une relation plus durable avec le client sur le long terme, en englobant tous les membres de sa famille. Cette approche, plus intime, permet la transmission et la protection au plus près des intérêts familiaux. Le « family officer » est donc un chef d’orchestre, amené à coordonner l’ensemble des intervenants dans la gestion des intérêts de la famille, tel le fiscaliste, le gestionnaire de patrimoine ou bien encore l’expert-comptable.
Aujourd’hui, la cellule familiale connait de profonds bouleversements. Cette nouvelle vision, parfois transgénérationnelle, diversifiée voire recomposée, complexifie les problématiques patrimoniales sans pour autant renoncer au besoin de faire fructifier le capital. Des compétences multiples sont nécessaires, de la gestion des actifs à leur transmission, leur sécurisation et leurs conséquences fiscales. Le Family Office pourrait, finalement, être considéré comme une branche complémentaire de celle que l’on connaît du métier de notaire.
En 2011, une Association Française du Family Office (AFFO) s’est constituée autour des professions juridiques, dont les notaires, la finance, l’art et l’immobilier. En définissant une charte de valeurs, telles que la probité, l’engagement, la confidentialité, la pérennité ou la responsabilité, elle s’assure de l’engagement de ses membres. Des principes moraux déjà ancrés dans le notariat appuient sa légitimité à devenir un des acteurs majeurs de l’accompagnement patrimonial.
Dans le même esprit, une pratique qui tend à se répandre à travers les pionniers du Family Office est l’utilisation du Family buy out (FBO), pratique dérivée du Leverage buy out (LBO). Si le LBO s’applique en matière de cession à titre onéreux d’une entreprise, le FBO est une technique de transmission d’entreprise à titre gratuit, entre membres d’une même famille, qui combine une donation de titres, le pacte Dutreil et l’apport de titres à une holding de reprise.
Un prochain Juriminute lui sera consacré, en attendant, retrouvez notre nouveau podcast sur le sujet très novateur du Family Office en compagnie de Maître Thurel, notaire à Lyon.
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